Hace una década, Credit Suisse se declaró culpable de ayudar a los estadounidenses a evadir impuestos ocultando efectivo y activos en el extranjero y prometió dejar de hacerlo.
Ahora, los ex empleados del banco podrían recibir colectivamente hasta 150 millones de dólares por haber dicho discretamente a las autoridades estadounidenses que Credit Suisse no estaba cumpliendo su promesa.
Esta semana, una filial de Credit Suisse se declaró culpable nuevamente de ayudar a estadounidenses a ocultar sus activos para evadir impuestos y acordó pagar 511 millones de dólares por no cumplir con los términos de un acuerdo de 2014 con las autoridades estadounidenses . Credit Suisse ahora es propiedad de UBS tras un rescate de emergencia en 2023 .
Credit Suisse admitió que abrió más de dos docenas de cuentas en Estados Unidos potencialmente destinadas a evadir impuestos después del acuerdo de 2014, se aferró a otras cuentas grandes que se suponía debía haber informado y cerró o ayudó a clientes ricos a mover sus activos sin informar al Servicio de Impuestos Internos, según el acuerdo de culpabilidad.
En total, había al menos 475 cuentas que Credit Suisse debería haber sabido que estaban vinculadas a estadounidenses alrededor de 2018, por un valor de 4 mil millones de dólares, según el documento.
UBS dijo que estaba satisfecho de haber resuelto otro de los problemas heredados de Credit Suisse.
Hasta el momento, dos banqueros han emergido como denunciantes en el caso, aunque es posible que otros lo hagan. Podrían obtener entre un 15% y un 30% del acuerdo con el Departamento de Justicia, que podría ser una de las mayores indemnizaciones por denuncia de irregularidades fiscales en la historia del IRS. Un exbanquero de UBS que ayudó a Estados Unidos a desmantelar el secreto bancario suizo recibió 104 millones de dólares en 2012. Otros programas gubernamentales de denuncia de irregularidades han pagado sumas mayores, incluyendo una indemnización de 279 millones de dólares de la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) a un informante en un caso de soborno internacional en 2023.
Los socios de Credit Suisse no se han identificado públicamente por temor a ser procesados bajo las leyes de secreto bancario suizo, que prohíben a los banqueros hablar sobre clientes con cualquier persona fuera de sus instituciones, incluidas las autoridades fiscales extranjeras.
“Se sienten reivindicados por decir la verdad, por arriesgarlo todo y por enfrentarse a una de las instituciones financieras más poderosas del mundo”, dijo Jeffrey Neiman, abogado de los denunciantes.
El caso es el último de un esfuerzo de casi dos décadas por parte de los fiscales estadounidenses para castigar a los bancos suizos por ayudar a los estadounidenses a ocultar cuentas, y muestra cuán arraigada estaba la práctica.
El interés de los denunciantes en el caso comenzó en 2014 cuando el entonces director ejecutivo de Credit Suisse, Brady Dougan, le dijo a un comité del Senado de Estados Unidos que la mala conducta era un comportamiento histórico de alrededor de una docena de personas que habían sido despedidas.
“Estas personas hicieron todo lo posible para ocultar su mala conducta al banco”, declaró Dougan junto con otros ejecutivos de Credit Suisse. Dougan, quien dejó el banco en 2015, no respondió a una solicitud de comentarios.
Uno de los denunciantes, ex banquero de Sudamérica, recordó en una entrevista haber visto el testimonio en Al Leone, un popular café para banqueros en Zúrich. Dijo que le gritó al televisor: “¡Están mintiendo!”.
Sabía que la práctica era endémica. Ejecutivos bancarios, dijo, intentaron transferir una cuenta de 100 millones de dólares en Sudamérica a otros bancos sin revelar el pasaporte estadounidense del cliente. El Departamento de Justicia destacó la mala gestión de la cuenta, de una mujer colombo-estadounidense y su familia, en documentos judiciales presentados el lunes.
Tras la declaración de culpabilidad de Credit Suisse en 2014, se suponía que el banco debía proporcionar al Departamento de Justicia los nombres de los clientes estadounidenses que se marchaban a otros bancos. Sin embargo, algunos banqueros derivaron a clientes a otros bancos con sus pasaportes extranjeros, omitiendo mencionar que también eran estadounidenses, afirmó el exbanquero.
Otros clientes intentaron esconderse detrás de sus padres o hermanos que no eran estadounidenses, a veces con banqueros del Credit Suisse falsificando registros para ayudar, dijeron los fiscales.
En otra situación, dijeron los fiscales, los banqueros de Credit Suisse parecieron hacer la vista gorda ante el estatus de un descendiente de una rica familia europea que tenía más de mil millones de dólares en sus cuentas y residía en Estados Unidos. Credit Suisse ayudó en los pagos de impuestos estadounidenses del multimillonario en 2014, pero no investigó más.
El Departamento de Justicia dijo que una revisión superficial de la información pública mostró que el vástago era identificado regularmente en los artículos de noticias como residente de una mansión en Estados Unidos.
Los ejecutivos del banco fueron tan descarados que asignaron la cuenta de 200 millones de dólares de un ciudadano con doble nacionalidad en el escritorio israelí del banco a un banquero junior, con un plan de culpar al aprendiz si las cosas salían mal, dijo el segundo denunciante en una entrevista.
Meses después de que Credit Suisse se declarara culpable en 2014, este denunciante acudió a las autoridades estadounidenses. El titular de la cuenta israelí, un profesor estadounidense llamado Dan Horsky, pagó una multa de 100 millones de dólares al gobierno estadounidense en 2016 y se declaró culpable de conspiración para defraudar al gobierno.
En la declaración de hechos del lunes, los fiscales dijeron que Credit Suisse sabía que la cuenta de Horsky debería haber sido declarada antes del acuerdo de 2014 y que un ejecutivo de Credit Suisse fue a Tel Aviv en enero de 2016 para elaborar una estrategia con Horsky sobre formas de ocultar su control de la cuenta.
El documento afirma que los banqueros ayudaron a otros clientes a realizar donaciones ficticias para eludir la posesión de una cuenta en los registros bancarios y que en 2022 el personal de cumplimiento descubrió que un solo abogado suizo manejaba 104 cuentas de 13 clientes estadounidenses que habían logrado evitar ser detectados a efectos fiscales en Estados Unidos.
UBS estuvo a punto de llegar a un acuerdo sobre las cuentas de Credit Suisse a principios de este año, según informó The Wall Street Journal en enero, y de haberlo hecho, podría haber evitado otra declaración de culpabilidad de Credit Suisse. Ese acuerdo fracasó en los últimos días del Departamento de Justicia de la era Biden. El acuerdo del lunes pone a Credit Suisse en libertad condicional durante tres años.
La multa había pesado sobre Credit Suisse en sus últimos años y estaba en los cálculos de UBS para los posibles costos legales antes de la adquisición en 2023.
